【遺言書だけでは不可能】

代々、地所を受け継がれている地主さんの立場としては、できれば、血縁の親族に継いでいってもらいたいと考えるのは、至極当然のことと思われます。

自分に子がいない場合、遺言書により「自分の財産をまず妻に相続させる。その後、妻が死亡したら、自分の甥に受け継がせる」と書き遺しても「自分の甥に受け継がせる」という部分については効力が生じません。

そのため、妻に財産が相続された後、子がいなければ、配偶者側の親族に財産が受け継がれていくことになり、自分の血族には財産を遺すことができなくなってしまいます。

【妻には受益権】

そこで、信託を活用することにより、「自分亡き後、妻に受益権を相続させ、妻が死亡した後は自分の弟の子に財産を受け継がせる」と定めます。

これにより、妻は自宅に住み続けることができ、最終的には甥に譲ることができます。

このように、信託では、財産承継の順番を次の次まで指定することができ、遺言書だけでは実現できないことも信託を活用することにより、実現可能になります。